Die private Altersvorsorge wird neu geregelt: Ab dem 1. Januar 2027 stehen neue, staatlich geförderte Vorsorgeprodukte zur Verfügung. Im Mittelpunkt steht das Altersvorsorgedepot, das eine chancenorientierte Anlage am Kapitalmarkt ermöglicht. Gleichzeitig bleiben bestehende Riester-Verträge geschützt und können weitergeführt werden.
Die Reform bringt eine neue Fördersystematik, höhere Zulagen und mehr Möglichkeiten bei der Kapitalanlage. Welche Änderungen gelten, wie die Förderung funktioniert und was mit bestehenden Riester-Verträgen passiert, erfahren Sie hier.
Mit dem Altersvorsorge-Reformgesetz wird die staatlich geförderte private Altersvorsorge neu ausgerichtet. Die neuen Produkte sollen ab dem 1. Januar 2027 angeboten werden.
Eine wesentliche Neuerung ist das Altersvorsorgedepot ohne Garantie. Es ermöglicht eine stärker kapitalmarktorientierte Anlage und damit langfristig höhere Renditechancen. Je nach Produkt können beispielsweise Fonds und ETFs eingesetzt werden.
Daneben bleiben Garantieprodukte möglich. Für einen einfacheren Einstieg wird außerdem ein standardisiertes Altersvorsorgedepot angeboten, das mit gesetzlich vorgegebenen Standardeinstellungen arbeitet.
Die Reform verändert auch die staatliche Förderung: Die Grundzulage kann künftig bis zu 540 Euro pro Jahr betragen. Für Kinder ist eine Zulage von bis zu 300 Euro je Kind und Jahr möglich. Für junge Menschen unter 25 Jahren ist zusätzlich ein einmaliger Berufseinsteigerbonus von 200 Euro vorgesehen.
Ein Altersvorsorgedepot ist ein staatlich geförderter Altersvorsorgevertrag, bei dem auf eine vollständige Beitragsgarantie verzichtet wird.
Dadurch kann das angesparte Kapital stärker chancenorientiert am Kapitalmarkt angelegt werden. Je nach Vertrag können unter anderem Fonds und ETFs für die langfristige Altersvorsorge genutzt werden. Die Kapitalanlage bietet Renditechancen, unterliegt aber auch den üblichen Wertschwankungen des Kapitalmarktes.
Das Altersvorsorgedepot ist damit insbesondere für Menschen interessant, die langfristig für das Alter vorsorgen und dabei die Chancen einer kapitalmarktorientierten Anlage nutzen möchten. Eine bestimmte Rendite kann nicht garantiert werden.
Das Prinzip lässt sich vereinfacht in vier Schritten darstellen:
Die staatliche Förderung wird dabei auf den Altersvorsorgevertrag gewährt. Die Kapitalerträge werden während der Ansparphase nicht besteuert.
Die Förderung wird mit der Reform neu gestaltet. Die Höhe der Grundzulage richtet sich künftig stärker nach dem tatsächlich eingezahlten Eigenbeitrag.
| Förderung | Höhe |
|---|---|
| Grundzulage | bis zu 540 € pro Jahr |
| Kinderzulage | bis zu 300 € pro Kind und Jahr |
| Berufseinsteigerbonus | einmalig 200 € |
Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag gibt es künftig 50 Cent Zulage je eingezahltem Euro. Für weitere 1.440 Euro Eigenbeitrag beträgt die Zulage 25 Cent je Euro. Dadurch kann die Grundzulage insgesamt bis zu 540 Euro jährlich betragen.
Voraussetzung für die Grundzulage ist grundsätzlich eine unmittelbare Zulageberechtigung und ein eigener jährlicher Beitrag von mindestens 120 Euro.
Für jedes Kind kann ein zulageberechtigter Elternteil eine Kinderzulage erhalten. Die Förderung beträgt einen Euro je eingezahltem Euro bis zu einem Eigenbeitrag von 300 Euro. Damit sind bis zu 300 Euro Kinderzulage pro Kind und Jahr möglich.
Wer zu Beginn des Beitragsjahres noch keine 25 Jahre alt ist und die weiteren Voraussetzungen erfüllt, kann einmalig einen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro erhalten.
Zusätzlich zu den Zulagen können Beiträge und Zulageanspruch im Rahmen des Sonderausgabenabzugs berücksichtigt werden. Das Finanzamt prüft, ob über den Zulageanspruch hinaus ein zusätzlicher Steuervorteil besteht.
Mit der Reform stehen unterschiedliche Möglichkeiten der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge zur Verfügung.
Chancenorientiert am Kapitalmarkt
Das Altersvorsorgedepot verzichtet auf eine vollständige Beitragsgarantie und ermöglicht eine chancenorientierte Anlage am Kapitalmarkt. Dadurch können beispielsweise Fonds und ETFs genutzt werden.
Einfacher Einstieg mit Standardeinstellungen
Das Standarddepot ist eine besonders einfach ausgestaltete Form des Altersvorsorgedepots. Es arbeitet mit gesetzlich vorgegebenen Standardeinstellungen und soll den Einstieg in die kapitalmarktorientierte Altersvorsorge erleichtern.
Für Standarddepot-Verträge ist die durchschnittliche jährliche Renditeminderung durch Kosten in der Ansparphase auf 1 Prozent begrenzt.
Mit Beitragsgarantie
Wer bei der Altersvorsorge Wert auf eine Garantie legt, kann auch künftig ein Garantieprodukt nutzen. Je nach Ausgestaltung sind Garantien von 80 oder 100 Prozent der eingezahlten Beiträge zum Beginn der Auszahlungsphase vorgesehen.
Die Reform bedeutet nicht, dass bestehende Riester-Verträge automatisch beendet werden.
| Bestehender Riester-Vertrag | Neues Altersvorsorgedepot |
|---|---|
| Bestandsschutz | Neuabschluss nach den neuen Regeln |
| Weiterführung möglich | neue Fördersystematik |
| bisherige Förderung kann beibehalten werden | neue Förderung |
| Anlage abhängig vom bestehenden Vertrag | chancenorientierte Kapitalanlage möglich |
| Wechsel in neue Förderung möglich | Wechsel aus einem bestehenden Riester-Vertrag möglich |
Welche Variante im Einzelfall passend ist, hängt unter anderem von der persönlichen Lebenssituation, dem bestehenden Vertrag, den Kosten, dem Anlagehorizont und den eigenen Vorstellungen von Sicherheit und Renditechancen ab.
Bestehende Riester-Verträge bleiben bestehen. Eine automatische Kündigung oder Umwandlung findet nicht statt. Wer bereits einen Riester-Vertrag besitzt, kann diesen grundsätzlich mit der bisherigen steuerlichen Förderung weiterführen.
Alternativ besteht die Möglichkeit, unter bestimmten Voraussetzungen in die neue steuerliche Förderung zu wechseln oder von einem bestehenden Riester-Vertrag in einen neuen Altersvorsorgevertrag zu wechseln.
Bei einem Wechsel können Kosten entstehen. Deshalb sollten bestehender Vertrag, Kosten, Förderung und persönliche Situation vor einer Entscheidung sorgfältig miteinander verglichen werden.
Für Neuverträge nach dem bisherigen Riester-Modell ist ab 2027 kein Abschluss mehr vorgesehen. Bereits bestehende Riester-Verträge genießen jedoch Bestandsschutz und können weitergeführt werden.
Grundsätzlich ist ein Wechsel in einen neuen Altersvorsorgevertrag möglich. Dabei gelten die neuen Förderbedingungen. Bereits gefördertes Altersvorsorgevermögen kann bei einer Übertragung nicht im selben Jahr erneut gefördert werden. Zudem können beim Wechsel Kosten entstehen.
Das Altersvorsorgedepot ermöglicht eine stärker chancenorientierte Kapitalanlage. Dazu können unter anderem Fonds und ETFs gehören.
Gerade bei einer langfristigen Altersvorsorge kann die Kapitalmarktanlage interessante Renditechancen bieten. Gleichzeitig sind Wertschwankungen möglich. Anders als bei einem Garantieprodukt besteht beim Altersvorsorgedepot keine vollständige Garantie der eingezahlten Beiträge.
Die tatsächliche Wertentwicklung hängt von der gewählten Anlage und der Entwicklung der Kapitalmärkte ab. Eine bestimmte Rendite kann daher nicht zugesagt werden.
Ob die neue Form der Altersvorsorge passt, hängt von der persönlichen Situation ab. Vier Gruppen profitieren besonders häufig.
Langer Anlagezeitraum, zusätzlicher Bonus
Wer früh mit der Altersvorsorge beginnt, hat einen langen Anlagezeitraum. Zusätzlich kann unter den entsprechenden Voraussetzungen der Berufseinsteigerbonus von 200 Euro genutzt werden.
Kinderzulage je Kind und Jahr
Familien können insbesondere von der Kinderzulage profitieren. Bis zu 300 Euro pro Kind und Jahr sind bei entsprechenden Eigenbeiträgen möglich.
Erweiterter förderberechtigter Personenkreis
Die Reform erweitert den förderberechtigten Personenkreis. Auch bestimmte Selbstständige, Gewerbetreibende und Freiberufler können künftig grundsätzlich unmittelbar förderberechtigt sein, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.
Vermögensaufbau über Jahrzehnte
Das Altersvorsorgedepot kann für Menschen interessant sein, die langfristig Vermögen für das Alter aufbauen und dabei die Chancen der Kapitalmarktanlage nutzen möchten.
Renditechancen und Risiken gehören beim Altersvorsorgedepot zusammen. Beide Seiten im Überblick.
Das Verhältnis von Renditechancen und Risiken sollte deshalb zur persönlichen Situation und zum eigenen Anlagehorizont passen.
Drei Punkte, die vor einer Entscheidung häufig offen bleiben.
Während der Ansparphase werden die Kapitalerträge des Altersvorsorgedepots nicht besteuert. Die steuerliche Behandlung in der Auszahlungsphase richtet sich nach den gesetzlichen Regelungen und der jeweiligen Ausgestaltung des Altersvorsorgevertrags.
Die steuerliche Situation kann individuell unterschiedlich sein. Bei Fragen zur persönlichen steuerlichen Situation kann eine steuerliche Beratung sinnvoll sein.
Die Reform sieht verschiedene Möglichkeiten für die Auszahlungsphase vor. Dazu gehören lebenslange Rentenzahlungen sowie weitere gesetzlich vorgesehene Auszahlungsmodelle.
Welche Form der Auszahlung für einen konkreten Vertrag gilt, hängt von dessen Ausgestaltung und den gesetzlichen Vorgaben ab.
Die Kosten hängen vom jeweiligen Altersvorsorgeprodukt und Anbieter ab. Zu den möglichen Kosten gehören beispielsweise:
Bei Standarddepot-Verträgen ist die durchschnittliche jährliche Renditeminderung durch Kosten in der Ansparphase gesetzlich auf 1 Prozent begrenzt. Bei anderen Produkten können andere Kostenstrukturen gelten.
Mit der geplanten Frühstartrente soll bereits für Kinder frühzeitig Kapital für die spätere Altersvorsorge aufgebaut werden.
Nach dem aktuellen Regierungsentwurf soll der Staat für anspruchsberechtigte Kinder vom sechsten bis zum 18. Lebensjahr monatlich 10 Euro in ein kapitalgedecktes Altersvorsorgedepot einzahlen.
Die Frühstartrente ist ein eigenständiges Vorhaben und befindet sich im Gesetzgebungsverfahren. Sie soll an die neue private Altersvorsorge anknüpfen.
Die wichtigsten Fragen zur neuen privaten Altersvorsorge kurz beantwortet.
Ein Altersvorsorgedepot ist ein staatlich geförderter Altersvorsorgevertrag ohne vollständige Beitragsgarantie. Das angesparte Kapital kann chancenorientiert am Kapitalmarkt angelegt werden.
Die neuen Produkte der reformierten privaten Altersvorsorge sollen ab dem 1. Januar 2027 angeboten werden.
AVRG steht für Altersvorsorge-Reformgesetz. Es regelt die Neuausrichtung der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge.
Bestehende Riester-Verträge bleiben bestehen und können weitergeführt werden. Ab 2027 sollen keine neuen Verträge mehr nach dem bisherigen Riester-Modell abgeschlossen werden.
Ihr bestehender Vertrag wird nicht automatisch gekündigt oder umgewandelt. Sie können ihn grundsätzlich weiterführen. Unter bestimmten Voraussetzungen ist auch ein Wechsel in die neue Förderung oder in einen neuen Altersvorsorgevertrag möglich.
Die Grundzulage kann künftig bis zu 540 Euro pro Jahr betragen. Die genaue Höhe hängt von den eigenen Beiträgen und den persönlichen Voraussetzungen ab.
Die Kinderzulage kann bis zu 300 Euro pro Kind und Jahr betragen. Sie wird nach der neuen Regelung abhängig vom eigenen Beitrag berechnet.
Wer zu Beginn des Beitragsjahres noch keine 25 Jahre alt ist und die weiteren Voraussetzungen erfüllt, kann einmalig 200 Euro Berufseinsteigerbonus erhalten.
Ja. Das Altersvorsorgedepot ermöglicht unter anderem die Anlage in Fonds und ETFs, sofern diese die gesetzlichen Anforderungen erfüllen und im jeweiligen Vertrag angeboten werden.
Das klassische Altersvorsorgedepot verzichtet auf eine vollständige Beitragsgarantie. Wer eine Garantie bevorzugt, kann ein entsprechendes Garantieprodukt wählen.
Bestimmte Selbstständige, Gewerbetreibende und Freiberufler werden künftig grundsätzlich unmittelbar förderberechtigt. Entscheidend sind die jeweiligen gesetzlichen Voraussetzungen.
Das Standarddepot ist eine besonders einfach ausgestaltete Variante des Altersvorsorgedepots. Gesetzliche Vorgaben und Standardeinstellungen sollen die Auswahl und Verwaltung der Kapitalanlage erleichtern.
Die Reform der privaten Altersvorsorge eröffnet neue Möglichkeiten, bringt aber auch neue Entscheidungen mit sich.
Ob ein Altersvorsorgedepot, ein Garantieprodukt oder die Weiterführung eines bestehenden Riester-Vertrags passend ist, hängt von den persönlichen Voraussetzungen und Zielen ab. Auf der Seite Altersvorsorgedepot & AVRG finden Sie den direkten Vergleich zu Riester, eine Beispielrechnung und die passenden Ansprechpartner in Osnabrück und auf Borkum.
